又见基金年报“失真”，多家基金年报数据出错，信息披露需加紧“补课”！

每经记者：任飞 每经编辑：肖芮冬

4月3日，鑫元基金发布公告称，鑫元稳丰利率债债券基金2024年年报存在内容错误，对债券投资收益项目构成中的相关数据进行了修改，主要涉及可比年度债券投资收益合计的统计总额。

此前，摩根基金、明亚基金也发布相关公告，对旗下部分基金的2024年年报内容进行修改。记者注意到，涉及修改的内容多为数据统计错误，包括报告中其他负债的统计等。

多家基金公司更正年报，数据统计错误突出

在3月31日结束公募基金2024年年报披露之后，本周已有多家公募开始更正年报错误。从已公布的情况来看，数据统计错误较为突出。

4月3日，鑫元基金发布公告，对鑫元稳丰利率债债券型证券投资基金2024年年度报告进行内容更正，主要涉及债券投资收益项目构成的错误。

记者查阅更正前后的相关信息发现，此前披露内容中，上年度可比期间的“债券投资收益项目合计”为-5900元。对比修改后的内容可以发现，此前统计数据没有将利息收入与买卖债券的差价收入计算正确，而实际的“债券投资收益项目合计”应该是前述两项数据的计算差值，更正为128.52万元。从几千元的亏损到实际超百万元的盈利，这样的错误十分明显。

同样在数据统计中出错的还有明亚基金旗下的基金产品。近期，明亚基金对旗下明亚价值长青混合的2024年年报内容进行了更正，主要涉及其他负债的相关费用错误。

具体来看，此前该基金2024年年报列示的其他负债中，同比2023年年末应付交易费用为411.70元，但实际包含交易所市场及银行间市场两项费用，且均为411.70元。而更正后的数据显示，上述统计数据仅有银行间市场的应付交易费用，已删去交易所市场的应付交易费用。

事实上，有关统计方面的核算问题，记者也从业内获悉，许多费用的结算都有固定的统计公式自动生成，对于已经出现在计算因子里的数据，原则上不应该在合计算法中出现正确的数值。很多报表公示出的一些内容存在照搬的嫌疑，而没有再次对实际的数据进行测算，这会导致一些滞后的数据内容出现遗漏或增加。

审核机制有待完善，业内信披违规事件频出

除了前述基金公司之外，近期还有摩根基金（中国）公告了对旗下部分基金2024年年度报告的更正信息。从这些公告的错误来看，无论是数据的错误还是统计的缺失，审核机制的完善仍有待提高。

目前，市面上的基金数量越来越多，单一基金管理人旗下的产品数量也逐步增加，数据查验审核的难度大。再加上部分内部管理协作的效率低下、责任划分不明确等问题，相关信披失误的案例并不鲜见，有的甚至被监管处罚。

2024年，因信息披露违规被处罚的公募基金公司不在少数。尽管少见类似定期报告的错误被监管问责，但此类信披错误的事件在历次定期报告披露时频繁出现。去年中报、各季度报告等均有类似数据统计以及内容出错的更正公告发出。

记者注意到，目前基金的定期公告发布都会有重要提示信息，其中就包含基金管理人、基金托管人的声明。基金管理人会保证报告不存在虚假记载，对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任等；基金托管人也会复核报告内容，包括财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容。

按照《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等相关规定，基金信息披露义务人违反信披规定的，证监会可以采取责令改正等行政监管措施，责任主管人员和其他责任人员也可能会被采取相应行政监管措施，并记入诚信档案。

有分析指出，从业人员对信息披露的重视程度还需要进一步加强，基金公司的信息披露流程和管理机制也需要进一步强化，具体责任人和审核流程需要进一步明确。基金信披不应该只是流于形式，而应该更走心。

每日经济新闻